Thuế thu nhập cá nhân là một trong những loại thuế quan trọng nhất ở Việt Nam, đóng góp vào ngân sách nhà nước và hỗ trợ cho việc phát triển kinh tế xã hội của đất nước.
Tuy nhiên, tính toán và đóng thuế thu nhập cá nhân không phải là điều dễ dàng cho mọi người. Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam.
Đầu tiên chúng ta cần phải hiểu rõ thuế thu nhập cá nhân là gì, các loại thu nhập phải chịu thuế qua đó mới đề cập cách tính thuế thu nhập cá nhân.
Mục lục
Thuế thu nhập cá nhân là gì?
Thuế thu nhập cá nhân là một loại thuế được áp dụng đối với thu nhập của cá nhân trong một năm tài chính. Thuế thu nhập cá nhân có nhiệm vụ đóng góp vào ngân sách nhà nước và hỗ trợ cho sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước.
Thu nhập cá nhân bao gồm các khoản thu nhập như lương, tiền lãi, cổ tức, thù lao, phụ cấp, hỗ trợ, kinh doanh, đầu tư và các khoản thu nhập khác. Thu nhập này sau khi trừ đi các khoản giảm trừ được quy định theo luật thuế thu nhập cá nhân sẽ được tính thuế với tỷ lệ thuế theo mức thu nhập.
Việc đóng thuế thu nhập cá nhân là nghĩa vụ của mỗi công dân và người lao động có thu nhập đủ điều kiện để chịu thuế. Các khoản thu nhập từ ngoài nước của người Việt Nam cũng phải chịu thuế thu nhập cá nhân theo quy định của pháp luật.
Các thu nhập chịu thuế
Theo quy định của pháp luật Việt Nam, các loại thu nhập sau đây sẽ phải chịu thuế thu nhập cá nhân:
- Tiền lương, tiền công và các khoản tương đương.
- Tiền thưởng, tiền lãi và các khoản tương đương.
- Tiền thuê nhà, tiền thuê tài sản khác.
- Tiền thừa kế, tiền quà tặng và các khoản tương đương.
- Tiền bán hàng, tiền cung cấp dịch vụ và các khoản tương đương.
- Tiền từ hoạt động đầu tư, bao gồm tiền lãi, cổ tức và các khoản tương đương.
- Tiền từ hoạt động kinh doanh tự do và các khoản tương đương.
Các khoản giảm trừ
Trong quá trình tính thuế thu nhập cá nhân, người đóng thuế sẽ được hưởng các khoản giảm trừ tùy thuộc vào tình trạng hôn nhân, số người phụ thuộc và các khoản chi tiêu khác.
Cụ thể như sau:
- Khoản giảm trừ bản thân: Mỗi người được giảm trừ 11 triệu đồng/năm
- Khoản giảm trừ người phụ thuộc: Nếu người đóng thuế có người phụ thuộc, mỗi người phụ thuộc được giảm trừ 4,4 triệu đồng/năm
- Khoản giảm trừ phụ cấp bảo hiểm xã hội: Người đóng thuế được giảm trừ số tiền phụ cấp bảo hiểm xã hội mà họ đã đóng trong năm
Vậy làm sao để biết cách tính thuế thu nhập cá nhân chuẩn xác nhất để đảm bảo quyền lợi cho người lao động?
Cách tính thuế thu nhập cá nhân
Cách tính thuế thu nhập cá nhân này cũng rất dễ hiểu:Tổng thu nhập chịu thuế được tính bằng tổng số tiền thu nhập chịu thuế trừ đi các khoản giảm trừ. Từ đó, số thu nhập chịu thuế sẽ được xác định. Cách tính thuế thu nhập cá nhân như sau:
Thuế thu nhập cá nhân = Số thu nhập chịu thuế xác định x 5% + (số thu nhập chịu thuế – 50 triệu) x hệ số suất thuế
Hệ số suất thuế được tính theo bảng sau:
- Từ 0 đến 60 triệu đồng: 5%
- Từ 60 đến 120 triệu đồng: 10%
- Từ 120 đến 216 triệu đồng: 15%
- Từ 216 đến 384 triệu đồng: 20%
- Từ 384 đến 624 triệu đồng: 25%
- Từ 624 đến 960 triệu đồng: 30%
- Trên 960 triệu đồng: 35%
Ví dụ: Nếu thu nhập chịu thuế của một người là 100 triệu đồng trong năm, và có một người phụ thuộc, cộng với khoản giảm trừ phụ cấp bảo hiểm xã hội, số thu nhập chịu thuế là 84,6 triệu đồng. Với mức suất thuế 10%, số thuế cần đóng sẽ là 3,46 triệu đồng.
Thời gian và cách đóng thuế
Theo quy định của pháp luật, người đóng thuế thu nhập cá nhân phải đóng thuế hàng năm trước ngày 30 tháng 4 hàng năm. Nếu số thuế phải đóng là dưới 100 nghìn đồng, người đóng thuế có thể chuyển khoản hoặc đóng tiền mặt tại các ngân hàng hoặc bưu điện.
Nếu số thuế phải đóng là từ 100 nghìn đồng trở lên, người đóng thuế phải đóng tại các ngân hàng có hợp đồng với cơ quan thuế.
Những lưu ý khi tính thuế thu nhập cá nhân
- Việc tính thuế thu nhập cá nhân là một việc quan trọng và phức tạp, vì vậy, nếu bạn không tự tin tính toán được, bạn có thể tìm đến các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ.
- Ngoài ra, để tránh các sai sót khi tính thuế, bạn cần đảm bảo rằng tất cả các thông tin về thu nhập và giảm trừ đều được cập nhật chính xác.
- Bạn cũng cần lưu ý đến việc sử dụng các khoản giảm trừ phù hợp. Việc sử dụng các khoản giảm trừ không đúng cách sẽ dẫn đến việc tính sai số thuế và khiến bạn phải đóng thêm số tiền thuế.
- Cuối cùng, bạn cần đảm bảo đóng thuế đúng hạn để tránh bị phạt và xử lý theo quy định của pháp luật.
Kết luận
Cách tính thuế thu nhập cá nhân là một việc quan trọng mà mỗi người phải làm để đóng góp cho ngân sách nhà nước và hỗ trợ cho sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước.
Việc tính thuế thu nhập cá nhân không phải là một việc đơn giản và có nhiều yếu tố phức tạp cần được tính đến.
Vì vậy, bạn cần phải nắm rõ quy định của pháp luật và sử dụng các công cụ tính toán phù hợp để đảm bảo tính toán đúng số thuế và đóng góp tích cực vào sự phát triển của đất nước.
Trên đây là bài viết chi tiết về “cách tính thuế thu nhập cá nhân”. Hy vọng bài viết mang lại cho bạn nhiều thông tin hữu ích. Nếu có thắc mắc và cần được tư vấn, bạn hãy liên hệ với NewCA tại tổng đài 1900 2066 để được hỗ trợ tận tình, nhanh chóng.
CÔNG TY CỔ PHẦN NEWCA
- Tổng đài CSKH: 1900 2066
- Hotline: 0936 208 068
- Website: https://newca.vn/