Hướng dẫn khai thuế hộ kinh doanh online 2025 – Khai thuế điện tử & nộp 01/CNKD

Từ năm 2025, cơ quan thuế tiếp tục đẩy mạnh chuyển đổi số trong quản lý hộ kinh doanh. Thay vì nộp hồ sơ giấy tại chi cục thuế, hộ kinh doanh có thể thực hiện toàn bộ quy trình khai thuế online qua Cổng Thuế điện tử. Bài viết này sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về khai thuế hộ kinh doanh online 2025, bao gồm: quy định mới, mẫu tờ khai áp dụng, cách kê khai và nộp thuế điện tử.

Hướng dẫn khai thuế hộ kinh doanh online 2025 qua Hệ thống dịch vụ công của Tổng cục Thuế

Đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai, có thể thực hiện trực tuyến trên Cổng dịch vụ công của Tổng cục Thuế theo các bước sau:

Bước 1: Truy cập website https://dichvucong.gdt.gov.vn/tthc/homelogin. Tiến hành đăng nhập bằng tài khoản đã có hoặc đăng ký mới nếu chưa sở hữu. 

Người nộp thuế có thể lựa chọn đăng nhập theo tài khoản thuế điện tử hoặc tài khoản định danh điện tử.

Bước 2: Tại mục Thủ tục hành chính, vào phần Tờ khai rồi gõ từ khóa tìm kiếm “01/CNKD”. 

Hệ thống sẽ hiển thị các mẫu, chọn Mẫu 01/CNKD theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, sau đó bấm Tìm kiếm.

Bước 3: Với hộ kinh doanh kê khai thuế, chọn thủ tục có mã 1.011022 và nhấn vào biểu tượng Nộp hồ sơ. 

Tại đây, người nộp thuế cần chọn loại tờ khai “Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (TT40)”.

Bước 4: Chọn địa điểm kinh doanh theo thông tin đăng ký.

Bước 5: Chọn kỳ kê khai (theo tháng hoặc theo quý) phù hợp với hình thức kê khai của hộ kinh doanh.

Bước 6: Chọn đúng loại hình “hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai”. Sau đó, điền đầy đủ các thông tin bắt buộc, bao gồm doanh thu theo ngành nghề và các phụ lục bảng kê chi tiết nếu có.

Khi đã hoàn thành nhập dữ liệu, nhấn “Hoàn thành” để hệ thống ghi nhận và chuyển tiếp hồ sơ.

Đây là quy trình chuẩn để hộ kinh doanh thực hiện nghĩa vụ khai thuế điện tử năm 2025, bảo đảm nhanh chóng, minh bạch và tuân thủ đúng quy định pháp luật.

Mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh và cách ghi mới nhất 2025

Theo điểm a khoản 1 Điều 11 Thông tư 40/2021/TT-BTC, hồ sơ khai thuế của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai được quy định tại Phụ lục I – Danh mục hồ sơ khai thuế ban hành kèm theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Trong đó, mẫu tờ khai chính thức sử dụng là 01/CNKD, ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.

>>>> Tải về mẫu 01/CNKD

Khi lập tờ khai thuế mẫu 01/CNKD, người nộp thuế cần lưu ý:

• Chỉ tiêu [01] – Kỳ tính thuế
  
  • [01a]: áp dụng cho hộ/cá nhân nộp thuế theo phương pháp khoán.
  • [01b], [01c]: áp dụng cho hộ/cá nhân nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc tổ chức/cá nhân khai thay, nộp thay (kỳ tính theo tháng hoặc theo quý).
  • [01d]: dành cho trường hợp nộp thuế theo từng lần phát sinh.
• Chỉ tiêu [08a]: chỉ tích chọn khi có sự thay đổi thông tin so với chỉ tiêu [08] ở kỳ khai trước.
  
• Chỉ tiêu [12a]: chỉ tích chọn khi thông tin tại [12b], [12c], [12d], [12đ] có điều chỉnh so với lần khai gần nhất.
  
• Chỉ tiêu về doanh thu, sản lượng:
  
  • Với hộ khoán, kê khai doanh thu, sản lượng dự kiến trung bình 1 tháng trong năm.
  • Với cá nhân nộp theo từng lần phát sinh, ghi nhận doanh thu, sản lượng thực tế phát sinh của từng lần.
  • Với hộ/cá nhân kê khai hoặc tổ chức khai thay, doanh thu và sản lượng được kê theo tháng hoặc quý, tùy kỳ khai.
• Trường hợp hợp tác kinh doanh với tổ chức: tổ chức sẽ thực hiện khai thay. Khi đó, ngoài tờ khai 01/CNKD, phải kèm theo Phụ lục 01-1/BK-CNKD – Bảng kê chi tiết hộ/cá nhân kinh doanh, đồng thời không cần ghi các chỉ tiêu từ [04] đến [18] trên tờ khai chính.
  
• Trường hợp hộ/cá nhân nộp thuế theo phương pháp kê khai: cần nộp kèm Phụ lục 01-2/BK-HĐKD – Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ, trừ khi ngành nghề có căn cứ xác định doanh thu do cơ quan quản lý chuyên ngành xác nhận.
  
• Phần C của tờ khai: chỉ áp dụng cho cá nhân được cơ quan nhà nước cấp phép khai thác tài nguyên, khoáng sản.
  

Như vậy, Mẫu 01/CNKD năm 2025 là tài liệu bắt buộc trong hồ sơ khai thuế của hộ và cá nhân kinh doanh kê khai. Việc điền đúng, đủ và nộp kèm các phụ lục theo quy định giúp đảm bảo hồ sơ khai thuế hợp lệ, tránh sai sót khi quyết toán.

Tổng hợp các mẫu chứng từ kế toán dành cho các chủ hộ kinh doanh năm 2025

Danh mục các mẫu chứng từ kế toán áp dụng cho hộ kinh doanh từ năm 2025 được ban hành tại khoản 4 Điều 4 Thông tư 88/2021/TT-BTC, với nội dung quy định cụ thể như sau:

STT	Tên chứng từ	Ký hiệu	Tải về
1	Phiếu thu	Mẫu số 01-TT	Tải về
2	Phiếu chi	Mẫu số 02-TT	Tải về
3	Phiếu nhập kho	Mẫu số 03-VT	Tải về
4	Phiếu xuất kho	Mẫu số 04-VT	Tải về
5	Bảng thanh toán tiền lương và các khoản thu nhập của người lao động	Mẫu số 05 – LĐTL	Tải về

Khai thuế hộ kinh doanh online 2025 là bước quan trọng trong quá trình chuyển đổi số quản lý thuế. Thực hiện đúng quy định không chỉ giúp hộ kinh doanh tránh vi phạm mà còn tạo thói quen minh bạch, chuyên nghiệp trong hoạt động kinh doanh. Ngay từ bây giờ, hộ kinh doanh nên chủ động làm quen với việc khai thuế điện tử để sẵn sàng cho giai đoạn bắt buộc kê khai sau năm 2026.

Để quá trình khai thuế điện tử được thuận tiện và an toàn, hộ kinh doanh có thể tham khảo các giải pháp trong hệ sinh thái NewCA: hóa đơn điện tử, chữ ký số, bảo hiểm xã hội điện tử,…. Đây là những công cụ thiết yếu giúp hộ kinh doanh vừa tuân thủ pháp luật vừa quản lý hoạt động hiệu quả trong thời kỳ số hóa. Xem ngay tại đây!