[2024] Làm sao để kinh doanh online trên TikTok Shop tránh vi phạm thuế? Chủ sàn có thể khai thuế thay không?

Theo một báo cáo gần đây, doanh thu từ kinh doanh Online trên TikTok Shop đã tăng trưởng chóng mặt. Tuy nhiên, không ít người bán hàng đã gặp phải những rắc rối pháp lý liên quan đến thuế. Vậy làm thế nào để kinh doanh trên TikTok Shop một cách an toàn và hiệu quả? Câu trả lời sẽ có trong bài viết này.

Mục lục

Làm sao để kinh doanh online trên TikTok Shop tránh vi phạm thuế?

Theo quy định tại khoản 1 Điều 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC về đối tượng áp dụng, hoạt động kinh doanh online trên sàn thương mại điện tử, hay còn gọi là hoạt động thương mại điện tử, bao gồm cả trường hợp cá nhân có thu nhập từ sản phẩm và dịch vụ nội dung thông tin số, sẽ phải tuân theo các quy định của pháp luật về thương mại điện tử.

Đồng thời theo quy định tại Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh như sau:

Điều 4: Nguyên tắc tính thuế

1. Nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được thực hiện theo các quy định của pháp luật hiện hành về thuế GTGT, thuế TNCN và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan.

2. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định.

3. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân, hộ gia đình thì mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định cá nhân không phải nộp thuế GTGT, không phải nộp thuế TNCN được xác định cho một (01) người đại diện duy nhất của nhóm cá nhân, hộ gia đình trong năm tính thuế.

Khi bắt đầu kinh doanh online trên sàn thương mại điện tử TikTok Shop, cần lưu ý rằng nếu thu nhập từ sản phẩm hoặc dịch vụ nội dung thông tin số trong năm dương lịch dưới 100 triệu đồng, thì không phải nộp thuế thu nhập cá nhân.

*Lưu ý: Mặc dù không phải nộp thuế thu nhập cá nhân, nhưng khi hoạt động kinh doanh online trên sàn thương mại điện tử, bạn vẫn có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực và đầy đủ, nộp hồ sơ thuế đúng hạn. Bạn cũng phải chịu trách nhiệm pháp lý về tính chính xác và trung thực của hồ sơ thuế theo quy định tại Điều 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC.

>>> Xem thêm: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân là khi nào?

Chủ sàn thương mại điện tử có thể thay mặt hộ kinh doanh online thực hiện khai thuế hay không?

Căn cứ theo quy định tại điểm đ và điểm e khoản 1 Điều 8 Thông tư 40/2021/TT-BTC, được sửa đổi bởi khoản 2 Điều 1 Thông tư 100/2021/TT-BTC về phương pháp tính thuế đối với trường hợp tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân như sau:

Phương pháp tính thuế đối với trường hợp tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân

1. Tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân trong các trường hợp sau đây:

…

đ) Tổ chức bao gồm cả chủ sở hữu Sàn giao dịch thương mại điện tử thực hiện việc khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân trên cơ sở ủy quyền theo quy định của pháp luật dân sự;

e) Cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân là người nộp thuế trên cơ sở ủy quyền theo quy định của pháp luật dân sự.

…

Theo quy định, tổ chức, bao gồm cả chủ sở hữu sàn giao dịch thương mại điện tử, có thể thực hiện việc khai thuế và nộp thuế thay cho cá nhân dựa trên sự ủy quyền hợp pháp theo luật dân sự.

Do đó, đối chiếu với quy định, chủ sàn thương mại điện tử hoàn toàn có thể khai thuế thay cho hộ kinh doanh online theo quy định của pháp luật dân sự.

Sử dụng ngay chữ ký số của NewCA để quá trình khai thuế, nộp thuế đơn giản hơn bao giờ hết. Tìm hiểu ngay TẠI ĐÂY

Cách khai thuế thu nhập cá nhân online khi kinh doanh trên Tiktok shop như thế nào?

Theo quy định tại Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP về các phương thức kê khai thuế, bao gồm kê khai theo tháng, quý, năm, từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế, và quyết toán thuế, việc kê khai thuế thu nhập cá nhân có thể thực hiện theo các cách sau:

(1) Kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo tháng.

(2) Kê khai thuế TNCN theo quý nếu đáp ứng các tiêu chí quy định tại Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, hoặc trong các trường hợp sau:

– Tổ chức, cá nhân trả thu nhập thuộc diện khấu trừ thuế theo quy định và tổ chức, cá nhân này cũng khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo quý, có thể lựa chọn kê khai thuế TNCN theo quý.

– Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công tự kê khai thuế với cơ quan thuế và chọn kê khai thuế TNCN theo quý.

(3) Kê khai thuế TNCN theo năm đối với các cá nhân như:

Đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, hoặc người bán hàng đa cấp, nếu trong năm chưa phải khấu trừ thuế vì chưa đến mức phải nộp thuế, nhưng đến cuối năm, cá nhân đó xác định thuộc diện phải nộp thuế.

(4) Kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo từng lần phát sinh áp dụng cho các trường hợp sau:

Cá nhân tự kê khai thuế hoặc tổ chức, cá nhân khai thuế và nộp thuế thay đối với các loại thu nhập như:

– Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.

– Thu nhập từ chuyển nhượng vốn.

– Thu nhập từ đầu tư vốn.

– Thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại, và trúng thưởng từ nước ngoài.

– Thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng.

Ngoài ra, quá trình kê khai thuế thu nhập cá nhân online khi kinh doanh trên TikTok Shop được thực hiện như sau:

Khai thuế TNCN online thông qua website của Tổng cục Thuế Việt Nam.

Bước 1: Truy cập vào link sau: https://canhan.gdt.gov.vn

Bước 2: Đăng nhập tài khoản.

Nếu chưa có tài khoản, bạn cần đăng ký tài khoản mới.

Bước 3: Chọn mục “Quyết toán thuế” và tiếp tục chọn “Kê khai trực tuyến.”

Tại trang hệ thống tờ khai, người dùng điền đầy đủ thông tin theo yêu cầu. Sau khi hoàn tất việc kê khai, chọn “Tiếp tục.”

Màn hình sẽ hiển thị thông tin như hướng dẫn, để hoàn tất kê khai, nhấp vào “Hoàn thành kê khai.”

Bước 4: Chọn “Kết xuất XML” để tải file về máy tính. Sau đó, chọn “Nộp tờ khai.” Đợi quá trình nộp thành công để hoàn tất công việc.

Như vậy, việc kinh doanh online trên TikTok Shop không chỉ đòi hỏi bạn có những sản phẩm chất lượng, chiến lược marketing hiệu quả mà còn cần tuân thủ nghiêm túc các quy định về thuế. Việc hiểu rõ trách nhiệm của mình và chủ động khai báo thuế sẽ giúp bạn tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có và góp phần xây dựng một môi trường kinh doanh minh bạch, lành mạnh.

Hệ sinh thái NewCA – giải pháp toàn diện cho các Doanh nghiệp phát triển toàn diện: Từ chữ ký số, phần mềm Kế toán, Hóa đơn điện tử, Đăng ký doanh nghiệp…